Page 51 - 銀行授信管理

2. 計算加權的資金收益率

分行的準備金存款及 各 種 放款等，均 有 不同的收益率，應比 照 上
例方 式 ， 依 所 佔權 數，分 別 計算 加 權 的資金收益率。

以兩平點圖做盈餘目標規劃

分行經營不 只 應 達 到 損 益 平衡點 ，還 需 擴 大業務量，才能 達 成盈

餘 目標。
銀行的成本也可分為 固 定成本 ( 主 要為 房 租 與 員工 薪 資 ) 與 變 動

成本 ( 主 要為資金成本 ) 。銀行的收益則 幾 乎 全部為 變 動收益。 依 兩 平
例如
點
)
的利
個
，才能
元 的 圖 ，可以 損 益 劃 出 銀行的貸款業務量 賺 也不 賠 。若銀行 必 須 達 到多 月 少 億元 潤 ( 目標為 30 5 億
每
，不
百
平
兩
萬元 ， 藉 由 兩 平點 圖 分 析 ，可 知 新 的貸款業務量 必 須 向上 增 加 ( 例如
35 億元 ， 而達 65 億元 ) ，才能 達 到所 規劃 的盈 餘 目標。
另 一方面，若提高利 潤 率 ( 亦 即變 動收益率向上提高 ) ，則可降低
的放款業務量，此
做
亦
達
到所
，
能
達
的貸款業務量不
新
知 到 損 益 兩 平點 所應承 必 須 向上 增 加 到 ( 上例 ) 65 可由 億元 兩 平點 即 圖 分 析 ，可 規
劃 的 每 月 5 百萬元 的盈 餘 目標。

第八節
提高手續費收入比重
銀行資金融 通 (Funding) 的利差 (Spread) 縮小 後 ， 更 須 深 入 融
資 背 後 ，提供 更 專業及高 附加價值 的服務，以 賺 取融資服務 (Funding

Service) 的 手續費 收 入 (Fee) 。
銀行的收益 有二 方面 ： 若放款量與存放利差不 變 ， 那增 加手續費

收 入 ，也可 增 加 銀行的 總 收 入 。 亦 即 ，可以提高銀行的 變 動收益率，
從而有 降低銀行 兩 平點 及利 潤規劃 兩 平點 的同 樣 效 果 。

第 3 章 授信共同原理 41