Page 115 - 台灣．金融．大家談

由 上述比 率觀 察 ，中小 企 業 其實 並 沒 有 被 苛 待 。為 什麼 很 多中小

企 業 抱怨 ，沒 有 得到 充 分的資金 配 合 呢 ？ 我 的 推斷 還 是，由於銀行 報

表 顯示 中小 企 業的 營 業 額 是一 百 塊 ，銀行 覺 得說沒 有 什麼 資金 需 求 ，

但 是如 果 加 上 其 他分 析 ， 它 的 營 業 額 實際 上 是兩 百 塊 ， 它 可能 還 是 有

資金 需 求 的。這個 現 象 在 早 期 相當 普 遍 。

近 年來， 財 務 會 計 和 稅 務 會 計 慢慢 在 合 一， 提供 給 銀行的 報 表和

提供 稅 捐 單 位的 報 表 已經 盡 量求 其 一 致 性， 誤 差 會 減少 。 但 是， 我 相

信 在 報 表和 中小 企 業的 需 求 間， 還 是 有 兩 者 不相 符 的情 況 ，這時候就

需 要 靠 金融 機 構去 斟 酌 客 戶 的 需 要，然後 提供 它 最 適 合 的金融 授信方

式 。

經
以
您
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，來說
例
歷
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問：
答： 做 中小 親身 企 業 貸 款 ， 假 如分 表 析財 明 銀行業 報 表 跟 客 戶 之 間的這 得 的 種 關係？ 。以前 這 麼
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我們
到工
。
比
廠
瞭解
高 ，以行業 別 分 析 的結 果 ，就可以 推算 得出來， 它 的 營 業 額 可能 比 報
表上 顯示 的 更高 。 我們 假 如能 掌 握 這 點 ，就可以 考 慮 提供 它需 要的資
金，當然銀行 還 是 冒 了 險 。
另 外 有 一家 客 戶 ， 我們 也是 根 據 它 的 進口數 據 ，去 估 算 所 需 要的
資金。這家 客 戶 是 產 金 針 菇 的，金 針 菇 需 要 培養 皿 ，同事 們 實 地 去 瞭
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