Page 208 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

透明
6.
訊
第八章是 提升資 附 則，要求銀行業隨 度 時 注意 檢 討，改 善 並 提升 治理 成
效 。這 些 公司治理原則 除 第一個原則 外 ， 餘五 個原則 均 為證券 商 及

上 市（ 櫃 ）公司的治理原則， 只 是在證券 商情況 時 ， 尊 重 利害相 關
尊 重 投資人 及 利害 關 係人權益 」，而在 上 市（ 櫃 ）公
改為「
者權益
司 情況 時 改為「 尊 重 利害人權益 」， 用 詞 上 稍微 修 改，其 實 大 同 小
異。
至於銀行業公司治理第一原則 － 遵循 法 令 並 健 全 內 部管理， 列
在第二章， 共 七條，事 實上只 是重 述 財政部於九十年十月三十一日

所發 令 之「銀行 內 部 控 制及 稽核 制度 實施 辦 法」 內 容 之 摘 要而
已。」
第三章， 共 有十八條， 詳 述 確 保 股東權利 及公 平 對 待 所有 股東

的作法。其中第十 五 條及第二十條 特 別值得 注意：
第十 五 條指出： 遇 有 股東 會 主 席 違反 議事 規 則 宣 布 散 會 時 ，出
席 股東得 以出 席 股東 表 決權過 半 數 之 同 意 推 選 一 人 為 主 席 ， 繼 續 開

會。
第二十條 對 銀行業有 控 制能力之法 人股東應遵守 下 列 事項：

1. 不得 直 接 或 間 接 使 銀行為 不 合 營 業 常規 或其 他不 法 利益 之
經 營 。

2. 應訂 定 相 關之 執 行 職 務 守 則及 投 票 政 策 ， 使 其代 表 人遵
循 ，於 參 加股東 會 時 ，本於 誠 信原則及所有 股東 最大 利

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