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實借貸法」（Truth in Lending Act）來 信SOP作業必須做到四大重點，首先是檢
管理；英國也在2023年2月提出BNPL相關 視相關放款規模大小，其次必須進一步
草案，並擬將業者納入金融行為監理局管 檢視特定客群的放款集中度，再者須簽

理；另外，日本已有包括貸金業法、利 署「切結書」切結對中古車融資，或是
息限制法、分期付款銷售法等，來管理 BNPL已經有建立風控機制，或內部已訂
BNPL業務。 有「消費者保護規定」，才能取得銀行的
香港則是金融管理局已明訂BNPL屬信 放款。最後是銀行必須要在聯徵中心的資

貸產品，因此要由銀行營運準則及公平待 料上面做註記。
客規定來納管，而且還對提供BNPL服務 其中，在營運面，銀行這套租賃業

的影子銀行，以「放債人條例」管理，並 「授信實務守則」，也將要求銀行必須檢
採取「證照制」，要求這些提供BNPL業 視租賃融資公司的營運模式、財務槓桿比
務的影子銀行，亦即非金融機構，都必 率、融資信用風險管理、備抵呆帳提列政
須取得「放債人牌照」。而新加坡則已 策、消費者保護措施、對租賃公會規範

在2022年推出BNPL的認證制度，並且在 遵循的情況等6大面向，就是為了避免租
金融管理局的指導下指揮金融科技協會 賃融資公司對消費者浮濫放款的結果，一
和BNPL業者進行，還訂定了BNPL行為準 方面導致消費者借了錢卻還不出來，另一

則，倘若有違者，將被撤銷認證，而且要 方面還讓租賃融資公司壞帳竄升，兩敗俱
從BNPL業者名冊移除，須告知金融管理 傷，害人害己。
局業者的異動。 至於財務面，對於檢視財務槓桿比
率 方式，銀行公會未來將要求業者必須

從金保法到授信實務守則的過渡 評估租賃公司包括營運資金的來源、結
構，以及資金用途和規模大小，是否對
這些國家的經驗，顯示BNPL不但應該 稱合理，對租賃公司具體檢視的財務指

要有專責制度，尤其是認證制度來好好管 標 ， 包 括 了 實 收資本、淨值、營業收
理，而且，多半都由當地金融監理機關出 入、收款天期、營業週期、同業額度及
任作為管理者，未來這也將會是台灣立法 餘額等，都必須納入指標，來全面檢視

該走之路。 其向銀行借款的財務槓桿是否過大，升高
而在訂定融資公司法的 專 法 ， 或 銀行授信風險。
是金管會用金保法來納管租賃公司之 對於很多租賃公司其實債台高築、壞

前，目前已知，銀行公會理監事會議將 帳一堆但未處理，此次銀行公會所訂定的
在12月先行通過的租賃業「授信實務守 規範，也將一併納管。銀行公會將在對租
則」，以銀行的力量在過渡時期給予管 賃公司的授信實務守則中要求，租賃公司
理，主要內容包括了租賃公司若有提供 包括不良債權、逾放比、備抵呆帳覆蓋

BNPL的業務或是中古車融資，銀行的授 率、獲利情況、償債能力等面向，都必

52 台灣銀行家 2024.12

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