Page 97 - NO.131銀行家雜誌
P. 97
巴塞爾資本協定長期以來被多數國家之金融監理機關奉為圭臬，而因應國際金融情勢與銀行業實務發展亦持續改版中。（圖／達志影像）
提升風險管理能力 後來看。就事前而言，相關數字是取決於決策
是獲利與開發業務利器 者的預測，計算結果可當成資本分配、交易限
額設定、策略規劃等決策的依據。以事後來
風險管理能力的提升絕不單單只是守護城 看，RAROC也可作為績效評估與風險分析等決
池的重要工具，更是開發業務與獲取收益的利 策之依據。
器。建議國內銀行高階管理階層不應僅從法定資 有個網路笑話寫說：有天學校上課時，老
本計提的角度來看IRB法，而減緩了銀行進階風 師問大雄說：「你有90元，再去跟胖虎借10
險衡量工具、系統與風險文化之持續發展。 元，你總共會有多少錢？」結果大雄回答說：
從主管機關的角度，核准銀行採用I R B 「0元。」老師很生氣地說：「你根本不懂得
法，除可提高銀行的資本適足率外，對銀行 數學！」結果大雄也很生氣地回老師說：「你
還有什麼益處呢？筆者認為最重要的，就 根本不懂得胖虎！」
是可以讓銀行發展更積極主動的風險管理機 希望未來在主管機關的把關下，多數的國
制。例如有了風險成分值的計算能力後，銀 內銀行，有朝一日都能像大雄一樣，充分了解
行就可精確計算出「風險調整後資本報酬」 您的交易對手！（本文作者為金融研訓院菁英
（RAROC）。RAROC的計算，可分成事前與事 講座）
台灣銀行家2020.11月號 97
1 5% JOEE
