Page 95 - NO.131銀行家雜誌
P. 95
ვ͡ሗમ͜ڦࠬ͜ᎈʫ൙ഃج
೯࢝ጐ˴ਗٙࠬᎈ၍ଣᅼό
理論上採用IRB法可精確量化客戶之信用風險，利於銀行穩健經營，但實務上導入IRB法須仰賴許多條件的配合及資源的大量投入，以大型銀行條件
較佳。（圖／達志影像）
獲選，分別是中國信託、國泰世華、台北富 算出每一交易對手的風險權數。只要銀行的資
邦、兆豐及合庫。前述銀行表示入選 D-SIBs 產品質良好，透過IRB法所算出的風險權數會較
是榮耀也是責任，展現充分配合相關政策的 低。在分子資本不變下，透過分母風險加權資
決心。然而要求 D-SIBs 提高資本適足率的規 產的降低，可讓資本適足率提高！
定（額外法定資本 2% 及彈性內部管理資本
2%），著實讓這些銀行傷透了腦筋，其原因 對我國欲申請IRB法銀行之相關建議
在於普通股權益屬最昂貴的資本來源，此規
定恐讓身處紅海市場的這些銀行在競爭上處 模型建置面
於劣勢地位。 「模型建置過程文件化程度不足」長久以來
因此我國 D-SIBs 向金管會提出建議措 是多數銀行的共同隱憂，原因是許多模型的建
施，以減輕其提高資本的壓力。其中有項最重 置流程雖然只要撰寫幾行電腦程式即可，但若
要的建議措施，就是希望金管會可以重啟 IRB 要將其訴諸文字卻要長篇大論。因此，多數建
法的申請。 模人員在撰寫技術手冊時會痛苦萬分。然而模
簡言之，資本適足率的分子是資本，分 型技術手冊為銀行相關專業知識傳承的重要資
母是風險加權資產。以信用風險而言，風險加 產，故無論如何一定要要求將此手冊寫得鉅
權資產就是把銀行資產負債表的資產拉出來， 細靡遺，否則日後相關人員一旦離職，則銀
不同資產類別乘以不同的風險權數。就標準法 行模型建置與修正之工作勢必停擺。
而言，不同資產類別的風險權數在特定條件下
是BCBS給定的固定值；但IRB法則是以個別銀 模型驗證面
行內部模型所估算出每一交易對手的信用風險 此環節中最重要的是驗證機制是否具備真
成分值（PD及LGD），透過複雜的數學函數，計 正的獨立性！具實質獨立性的驗證機制才能確
台灣銀行家2020.11月號 95
1 5% JOEE
