Page 224 - 公司理財的13堂課

機構的主要資產，亦是金融機構主要的盈利來源。因此，銀行 吸收存款辦理放款，是商業銀行的主要業務，放款為金融

必須配合企業的發展過程及資金需求，提供適合企業所需之授
信業務，適度擴張銀行信用，加強授信風險的評估及管理，以
增進銀行的經營績效。良好的授信評估模式可以協助徵授信人

員正確地評估客戶的信用狀況，並且有效地降低逾期放款的比
率；所以，如何建立一套完整的授信管理制度，已成為各金融

機構的當務之急。
一九九七年東亞各國的金融風暴，台灣受創沒有想像嚴
重，但也隨著發生許多本土性的金融風暴。尤其，近年來頻頻

發生企業負責人掏空資產等舞弊情事，使許多企業發生財務危
機或倒閉，造成金融機構的貸放資金無法順利收回，金融機構

大舉緊縮貸放給企業的資金，使得企業週轉更加困難；甚而因
為骨牌效應，而使更多企業發生財務危機或倒閉情事。以銀行
的角度來看，經濟持續不景氣，企業發生財務危機或破產機率

較以往升高，均會使得授信風險提高。如要避免貸款收不回來
或發生損失，做好事先的風險管理確有必要。

正確地衡量企業貸款的違約機率與損失率，可以提供商業
銀行授信准駁的依據，或是作為授信後風險管理的預警制度。

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