Page 203 - 客戶經理-銀行企金的靈魂

科目 很容 易被誤 解 及 誤 用。本科目有下列問題值 得 探討：

現金是不是 太多 ？ 現金 太多 代表資金 沒 有作有

效 的運用 ？ 現金對營利 事 業也是一種成本 負
擔 。

若 現金的來 源非 來 自正常 營運 活 動， 則 應 特別
注 意 保留 現金的理由。

現金 太 少是 否 表 示 對金融 機 構的 高 度依賴， 或
是和金融 機 構關係 良 好？

若 現金不合理的 偏 高且 用 途 不 明 ， 則 應注 意 帳
列現金是 否 有 被 限 制用 途 或 供 關係人作 非常規

交易 之 保 證 金， 尤 其 是 負 債中銀行借款 高且 利
息負 擔沉 重 者。

期投資
2. 短 期投資指的是公司 (Short Term Investment) 從 公開市場 買 進的股 票 、債 券或
短

共
同
操
如
不務本業，在 基 金等可隨時 短 期投資大作 變 現的資產。分析時應注 文 章 、 涉 入股 票 意： 作； (1) (2) 是 否
持 有投信 基 金應 從 該基 金 持 有 明細 中找出 上 市 櫃 公司的 名
稱，並 去 發 覺 是 否 有 雙 方 互 買 的 情 形 以及 持 有金 額 之 大
小 。

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