Page 249 - 證券化法令彙編

第 1 篇 金融資產證券化條例 239

【立法說明】

受託機構或特殊目的公司向主管機關提出申請所檢 附 之文件、向應
募 人或購 買 人提 供 之公 開 說明書或投資說明書記載內 容 之 真 實 完

整 ，以及信託監察人或受益人 會議決議執 行人之 恪盡 職 務， 均 為 影
響 證券投資人權益及證券化計畫 成 敗 之關 鍵 ， 爰 參考信託業法第 51
條第 1 項、銀行法第 125 條之 1 及證券交易法第 174 條所定 刑度 ，

而 為本條規定。

【相關函令】

釋示金融資產證券化條例行為負責人及受託機構對投資說明書之責

任
金管會 93.8.16 金管銀  字第 0938011445 號令

一、依金融資產證券化條例第 17 條第 1 項或第 3 項規定提 供 之公 開
說明書或投資說明書應記載之主要內 容 如有 虛偽 或 隱匿 之情

事，依同條例第 109 條第 3 款 負刑 事 責 任之行為 負責 人， 僅 限
於實 際 提 供 虛偽 資 訊 或 隱匿 資 訊 之人。於資 訊 由創始機構或其
他機構所提 供 ， 而非 受託機構提 供 之情形，除受託機構之 負責

人 知 情並參與提 供 虛偽 資 訊 或 隱匿 資 訊 外，受託機構之 負責 人
人。
二、受託機構依金融資產證券化條例第 不 成 立同條例第 109 條第 3 款規定之行為 17 條第 負責 3 項規定提 供 之投資

說明書應記載之主要內 容 有 虛偽 或 隱匿 之情事者，對於善意之
相對人， 因而 所受之 損 害 ，得依特殊目的信託 契約 之 約 定， 僅
就 其實 際 提 供 之受託機構相關資 訊 、或受託機構所 從 事 活 動相

關資 訊 ，有 虛偽 或 隱匿 之情事 部 分， 負賠償責 任。