Page 247 - 證券化法令彙編

第 1 篇 金融資產證券化條例 237

第六章
罰則

第一 百零 八條 有下列情事之一者，其行為負責人處 1 年 以 上
7 年 以下有期 徒刑 ，得 併科新臺幣 1,000 萬元

以下 罰 金：
一、非第 4 條第 2 項規定之受託機構 而 擔任受

託機構， 且 發行受益證券。
二、違反第 管機關核准或向主管機關申報生效， 9 條第 2 項規定，受託機構 未 經主 發
而

三、違反第 行受益證券。 73 條第 2 項規定， 未 經主管機關
核准或向主管機關申報生效， 而 發行資產

基礎證券。

【立法說明】

鑒 於受益證券或資產基礎證券之發行，對金融 市 場 秩 序 及投資人 利
益之 影響 頗鉅 ，為 嚇阻 未經核准或申報 生效即 對外發行之行為， 爰

參考信託業法第 即募集共 48 條關於 同信託基金所定 非 信託業經營信託業務、第 刑度 ， 而 為本條規定。 49 條關於信
託業未經核准

第一 百零 九條 有下列情事之一 致 生 損害 於公 眾 、他人、信託

財 產或受讓資產者，其行為負責人處 6 月 以 上
5 年 以下有期 徒刑 ，得 併科新臺幣 300 萬元 以