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進出口外匯實務

（四）指定銀行辦理外幣擔保付款之保證業務，應依下列規定

辦理

1. 承 作對 象 ： 以國內 顧 客為 限 。

2. 憑 辦 文件：應憑 顧 客提供有外 幣 保證實際需 求 之證 明

文件 辦理。
3. 擔 保信用狀 開 發 ：指 定 銀行 為國內 顧 客 簽 發 擔 保信用
狀，以 直接 或間 接方式 ， 擔 保國內 廠 商之海外 子 公司

( 含 大 陸 地 區 ) 向 境 外金融機構 借款 ， 應 就被 擔 保之海

外 公司 財 務狀 況 、業務經 營情形 及其 還款財 源詳 加 評
估 。
4. 保證 債 務 履 行：應 由 顧 客 依申 報辦法規定辦理。

5. 列 報 文件：應將月 底 餘 額 及其保證 性 質， 列表 送 本 行

外匯 局 。
【註：關於國內外匯指定銀行憑國外銀行保證而轉開以
國內廠商為受益人之外幣履約保證函，申請人得不受須

為國內公民營事業之限制。】
—81.4.25. 央行外匯局， (81) 台央外字第 ( 柒 ) 第 00894 號函

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