Page 91 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 3 作業風險之損失事件資料 <<<

一、風險辨識

資料庫可協 助辨識 作業風險 係 源起現行或 新 種 業務，其涵 括 項 目
如對損失之描述、發生損失之關鍵與發生損失之 原 因等。資料庫 亦 可
協 助 瞭解，內部何 種 事業 群 最常 見 的大額損失，或與外部同類型事業

群 相 較 發生損失之可能情形，相關事業 群甚 至可能包 括 銀行業、保險
業、 經 紀仲 介、能源或 電 子 商 務等。

二、風險評估與分析

資料庫於風險 評估 與分析，依 使 用目的 自簡 而 繁 細 分，可 概 分為
三種 層 次 ：

第 一層是利用資料庫 檢視 大額損失事件之發生 頻 率與損失 衝擊
性，藉 由 資料庫瞭解有 多少 大額損失事件發生、損失 程度 、損失發生

在何部門、地區或其他 條 件，以 上各 項 會以表列方式 呈 現在相關 報
告 。

第二 層是利用基 本 分析 檢視 損失之分類及 各 類型下之 細 項 ，並以
各種 圖 形 呈 現分析結果。

第三 層是利用外部損失資料庫，進行對損失事件之 預 測 與風險資
本 計 算 。如風管人員將結合內、外部損失資料，瞭解損失分配情形，
以供決 策 當 局 參考 。

三、風險降低或控管

稽 核 人員、內 控 部門、作業風險管理委員會與相關風管人員，會
特別關注損失之分析結果，以瞭解發生 原 因，並據以 預 測 、降低與 控

管內部作業風險損失事件之發生及限 縮 損失 衝擊 程度 。

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