Page 21 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 1 緒論 <<<

解與 掌握 ， 並 根 據 敵 方 兵 力可 能 部 署 情形 後 ，方 擇 定 最後 進 攻 日期。
其事前 準 備 做到 鉅細靡遺 ，如 6 月 6 日 諾曼地 之 水溫 會是 幾 度 呢？ 依

據 相關 數據顯 示 ，從大 西 洋洋 流流向 觀察 ， 6 月 溫 度應 該 不會低於 攝
氏 10 度。為 周 全 準 備 ， 盟軍曾 在 1942 年 4 月 19 日於 Dieppe 進行一

次登陸模擬 ，當 地海岸 4 月 之 水溫約 在 攝氏 5 度上下。
經事前 審慎 推 估 ，考 量地 形及 敵 方之重 兵 部 署 等各項 主 客觀 因
素 ， 預估 盟軍 在此一 軍 事行動將有近 七 成之 傷亡 。惟事 後 證 明 ，在 縝

密 的 計 劃下，實際 總傷亡壓 低 至 二成 左右 。事 後 慶功 時， 艾森豪 將 軍
在 接 受下 屬道 賀 勝 利之 餘 ，有 感 而發提到，能將 傷亡 從 七 成 壓 低 至 二

成，是全體 人員共 同 努力 的 結 果 ；但對於 那 二成 傷亡 之 官兵 家 屬 而
言 ， 仍 是 百 分之 百 的 損失 。

從上 述 事 件 發 現 ， 只 要是發生 損失 ，不 論 影響程度為何，對發生
單 位 而 言 就 是 百 分之 百 ，而為降低 或避免 損失 藉由上 述 歷 史說明 見

證 ， 準 備充 分是不二法 門 ；藉由事前 縝 密 規劃與落實 執 行， 可 有 效 消
彌預 期風險，進而將 損失 控制在 最 小 ，此即風險管理之實質 精 神 ， 也

是本 書 編 撰 之目的與所 希望 傳 遞 之 主 要 精 神 。
本 書後續 的內 容 ， 主 要是以新巴塞爾資本 協 定 (Basel II) 規範

中，對於資本 適足 性之 衡 量增列 作業風險 乙 項為 主 體， 並 延伸 此舉對
於銀行所 可 能產生之影響，如作業風險之 衡 量 技術 問題 、作業風險之
管理 策 略 、作業風險之管理制度及相關法定資本 配置 等 議題 。

分
充
擬嘗試依
瞭
之作業風險作解
II 中所 為使 增列 讀 者對上 述議題 有 析 ， 首先 解，本 ， 依循 書介紹 Basel II 方式 中有關對作業風 Basel
險之定 義 、 辨識 、 評估 、監 督 及控制等事項作 介紹 ；其 次 ，為能 適 切
量 化作業風險所 需計 提之資本 需求 額 ， 針 對作業風險之 衡 量 方法， 包

含 基 本 指 標法 (BIA) 、標 準 法 (SA) 、 選擇 性標 準 法 (ASA) 及進 階衡
量 法 (AMA) 等，作 必 要的 說明 ；再者， 就 作業風險管理與監 督準則

作進一步 介紹 ； 最後 ， 針 對作業風險控制各項 議題 ( 包含保 險、 委 外

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