Page 16 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
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>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
由於金融管制解除及金融自由化潮流，銀行所能承做的業務大幅
度放寬，其業務範圍不再侷限於傳統之存、放款業務，擴及如企業財
務規劃 (Corporate Finance) 、財務交易與銷售 (Trading & Sales) 、消
費金融 (Retail Banking) 、企業金融 (Commercial Banking) 、收付清算
(Payment & Settlement) 、代理 (Agency Services) 、資產管理 (Asset
Management) 、消費經紀 (Retail Brokerage) 等業務。
由於營運目標相近，同業間不僅互相競爭程度益形激烈，潛在風
險亦隨之升高。而各銀行為因應激烈 競爭，趨向以低自有資本從事各
項業務，藉以降低其營運成本；此舉 在形式上，銀行所經營的業務項
目及資產不斷擴張，但實質上，如何 健全銀行經營體質，亦受到相當
程度的考驗。同時，因金融國際化， 使得各國間之金融活動連動性提
高，亦即一國銀行體系之劇烈變動將 會影響他國銀行體系之秩序，形
成全球互動。
過去一、二十年期間，我國金融環境快速變化，歷經大幅開放民
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營銀行設立 、信託投資公司改制商業銀行、推動公營銀行民營化、
外商銀行開設分行及因應自由化與國 際化趨勢逐步開放對各項金融商
品之限制等變革，使得國內整體金融 業面對之競爭日趨白熱化，獲利
率有普遍下降的情勢。因各項金融商 品之推陳出新，使得銀行經營風
險，如信用風險、國家及移轉風險、 市場風險、利率風險、流動性風
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險、作業風險、法律風險、商譽風險及其他風險 等愈趨複雜。
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開放銀行申設，使得我國金融自由化跨出一大步，計有 16 家新銀行逕相設立，依設立時
間先後為：萬通 (80.12.30) 、大安 (81.01.04) 、聯邦 (81.01.21) 、中華 (81.01.25) 、華信
(81.01.28) 、萬泰 (81.02.12) 、亞太 (81.02.12) 、玉山 (81.02.21) 、泛亞 (81.03.04) 、中興
(81.03.12) 、台新 (81.03.23) 、大眾 (81.04.02) 、寶島 (81.04.09) 、遠東 (81.04.11) 、富邦
(81.04.20) 、安泰 (82.04.15) 。
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巴塞爾監理委員會 1998 年 9 月 22 日發布之「金融機構內部控制制度架構」 (Framework
for Internal control Systems In Banking Organisations) 之金融機構內部控制制度評估原則
四；其他風險如：匯兌風險、保險風險、環境風險及安全風險。
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