Page 19 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

Chapter 1 緒論 <<<

化所 需 面對之外來 強 大競爭等 現象 ，自是 感 受 深刻 。有 感 於銀行面對
市場環境如此快速變化，除應對外 積極 展業外，內 部更 應落實有 效 風

險管理，以健全經營實 力 ，因此 嘗試 將健全銀行內 部 風險管理 列 為關
注的重點。

此外，有 鑑 於國內銀行業 刻 正處於合併轉型期及因應我國加入
WTO 所 可 能產生之激烈競爭， 暨 國內外發生之重大金融事 件 ( 如國
票案 、 霸菱 銀行 案 、 聯 合 愛 爾 蘭 銀行 案 及大 和 銀行 案 等 ) ， 直接衝擊

銀行之 永續 經營能 力 ； 又適 逢 Basel II 正式將作業風險 增列 為 最 低 適
足 資本 計 提項目， 促 使作者關注於銀行之作業風險管理 乙 項。 另基 於

我國金融監理機關向來是以巴塞爾 委員 會所發 布 之規範為制定國內資
本 適足 性之 參 考 依據 ， 故 對於巴塞爾 委員 會所公 布 與作業風險相關 文

件 ，如 調查報告 及相關 報導 等，亦一併 納 入本 書 。
另 為 說明 本 書撰擬 動機與目的， 謹 以如下一 則 歷 史 ， 強調周 全 計

畫 對風險控管、 甚至 是有 效 控制 損失 之重要性。

艾森豪將軍與諾曼地登陸戰

二 次世界 大 戰 期間，在 西元 1944 年 6 月 5 日清 晨 6 點 25 分，以

美 、 英 為 主 之 多 國 盟軍共組了 一 支 有 史 以來 最強 大的 艦隊 ，自 英格蘭
南岸啟航 ， 渡 過 英吉 利 海峽 ， 駛 向 隔海 相 望 之法國 諾曼第地區 ，開 始

一項 空 前大規 模 之 登陸 作 戰 ， 也就 是 「諾曼地登陸」 。 諾曼地登陸 一
役 之所以 聞名 ，在於 它 是 盟軍精密策 劃之大型 陸海空三棲聯 合作 戰 ，
是二 次世界 大 戰 中 最 重要的一場 戰役 ， 故又稱「 大 君主 作 戰」

(Operation Overlord)
開 戰 之 初 ， 希特勒曾猜測盟軍 。 會 選擇諾曼第 作為 登陸地 點，但在

盟 國 製造 之 種種假象和 其下 屬強 烈 建議 下，他 最後 改變 了看 法， 把 加
萊──英吉 利 海峽最狹窄地段 ，作為 德軍 重點設 防地區 ，以為 盟軍 會

5 <<<