Page 161 - 風險管理小辭典

3 信用風險

8

預期損失

Expected Loss ， EL

商業銀行所經營的事業， 主 要就是承擔風險 賺取 報

更
金融市場
有效率的經濟環境。
酬，並且提
給 一 般 公司行 供整體 或 消費 大 眾 是 這 種經營模式的大 宗 。 放 款
號

在 這 些放 款 中，或多或 少 會有部分債務人 違約 ，以
致無 法 清 償 債務， 導致 銀行的損失。 這 種損失，是銀行
經營的 必 要成本，因為 再好 的 徵 信， 再好 的 控 管 ， 這 種
狀況 都 難 以 避免 。
因此，銀行在風險 管 理時，會以投資 組合 的 角 度，

依 照 不同的 借款 人及 借款 產品特性，估計同一 群 客戶 的
預期損失。在 合 理估計預期損失後，銀行會依 照 計算 結

果，將風險成本加計到 向 客戶收 取 的利 息 中。
客戶職
針
均而
放
的
出
果，計算
的 結 舉 例來 說 ，如果銀行 客戶 對 ， 每 100 業分 元 群 ，依 款平 照 統計
金融業的
言 ， 約 有 5 元 的損失，則對金融業的 客 群 來 講 ， 約 有 5%
的預期損失，而銀行在 放 款給 金融業 借款戶 時，則 至 少
要 收 5% 的利 息 。此即為預期損失的概念與 應 用。

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