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信用風險轉換係數

Credit Conversion Factor ， CCF

有 些 授 信產品，例如 履約保 證 、 循 環 額 度、 Standby

這
出
LC
等，通常並
沒 有風險，因為債務人即將 沒 有 真 正 的資金流 違約 時，會 ，但 傾向 並不 大量使用 代 表 完 全
循
環 額 度，而 這 是銀行 進 行 授 信 決 策時， 必 須 先 行 考 量
的，如此 方 能 正 確定價，以反映所承擔的風險。

信用風險 轉 換 係數，就是將 帳 外的債權 轉 換 成實 際
的金 額 。一 般 來 說 ，銀行會以其 過 去 的 歷史 經 驗 ，來估
計其 授 信產品的信用風險 轉 換 係數。不同的產品可能因

為其 控 管 制 度不同而會有不同的 CCF 。將 貸 放餘 額 ＋ 表
外項 目 × CCF ，則可 得 到 違約暴 險 額 (EAD) 。例如， A

客戶 循 環 額 度為 100 萬元 ， 已 經使用 50 萬元 ， 假設 CCF
A
，則
＋
為
額
萬元
× 30% 30% ＝ 65 萬元 客戶 在 該 項產品的 前的 餘 EAD 50 為 50 。 (100 － 50)
，而不是
目

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