Page 5 - 金融機構面臨之洗錢挑戰與對策
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推薦序
透析學理與實務
洗錢犯罪係目前世界各國普遍面臨的一種跨國犯罪類
型，無論是重大經濟、金融罪犯或從事毒品、貪污犯罪者
皆需要洗錢，因此利用存、提、匯款或買賣股票、期貨、
債券 、 保險等 各種方式 在 不同金融機構進行洗錢，其對 社
會
重要不法事
證
。有效
流向
共識
的 所造 成的 危害 追 實 難 以 估計 ， 故 打擊洗錢 可掌握 活 動已成為 全球 並
查犯罪資金
，
據以 偵破 重大犯罪， 而 有效防制洗錢犯罪，將 使 罪犯無 所
得 ， 更可 達到 減少 各類型犯罪 發 生之效。
由於資金進出金融機構 幾 已成為洗錢 必 經的過程之
一， 在 911 恐怖攻 擊事 件後 ， 聯 合國 通 過的 1373 號反恐決
議 文， 也 由 反 洗錢的 角度採 行 諸 多 反恐 作為，同 時 世界主
要防制洗錢 組織結 合相關國 家 ， 持續加 強對金融機構的監
督管理。因此防制洗錢不 僅 是 司 法 （ 警察 ） 人員不 可 推 卸
的責任，其實
作者謝立功為本 該項 工作 校 也 與金融機構人員 密切 相關。
國境警察學系教授兼系主任，於本
校講 授洗錢防制法、經濟犯罪、 刑 法 等 相關 課 程，亦曾任
職法務部調查局洗錢防制中心，由於 渠 具有 豐富 之相關實
務 背景 ， 所 著 《 洗錢防制與經濟法 秩 序之 維護》 、 《兩岸
