Page 245 - 授信與風險
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(二)額度設立
金融機構應對客戶使用 衍 生性金融商品提供 個別 的風
險 額 度及 操 作 額 度,其中風險 額 度 就 是客戶使用 衍 生性商
品 所 能承 擔 之最高風險金 額 ,而 操 作 額 度 就 是客戶可承做
之最高 名 目本金,其 計 算 公 式 如 下 :
衍 生性金融商品風險 額 度 ÷ 商品風險 係數 = 衍 生性金
融商品可 操 作 額 度
舉例 來 說 ,客戶的 衍 生性金融商品風險 額 度為 美 金
100 萬 元, 若 要 操 作期 間一個月 的外 幣 匯率 選擇 權 ,該產
品的風險 係數 為 10% , 即 客戶可 操 作該 項 產品的最高 名 目
本金為 美 金 1,000 萬 元, 若損失 超 過 美 金 100 萬 元 或 持有 外
幣 匯率 選擇 權 的 部 位 超 過 美 金 1,000 萬 元,銀行 則 須 進 行
停 損 並 停 止 客戶 交 易 , 避免 損失 擴大。
授信人員在 審核 衍 生性金融商品風險 額 度 申 請 時,最
好 依 據 客戶的 進出 口 實 績 、 財 報 營收 數字 或 實際 避 險 交 易
需求 核 給 , 避免 企業因投機 操 作 影響 本業經營。在授信 額
度 運 用方面,企業 一 般 授信 額 度與 衍 生性金融商品風險 額
額
度應 額 併 同 考 量 ,在最高 較 言 ,承受客戶的最高風險不變,而客戶 度範圍 內 ,風險相同的 額 度可相
用。對銀行而
互流
具
彈
性。
度使用
在
亦
上
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