Page 151 - 授信與風險

3. 作業風險 (Operation Risk)

行，管理辦法如 作業風險之控管主要在 下 ： 內 控制度之 完整 及 嚴謹 之 執

(1) 作業 流 程 之設 計 、變 更 及相關 系統 規劃等， 均 應

設定風險控制 點 及 監 控 程序 。
(2) 內部 控制與 內部 稽 核 應以控制及 揭露 潛 在之作業

風險為 導 向，並隨時 回 饋 作為 檢 討 作業 流 程 或 改
進 應用 系統 之準 據 。

(3) 各項 業務 每 日 操 作管理，包括 前 、中、 後台 之 異
狀 監 控與 例 外管理、 呈報 程序 與人員管理等。 委

外作業之 安 全控管也要 考 慮 。
(4) 作業風險應 予 以保險。

(5) 指 派專責單 位 或 人員 負 責 並 配 合 完 善、 嚴謹 的控
制措施， 才 能發 揮 成 效 。

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