Page 270 - 匯率衍生性金融商品

匯率衍生性金融商品
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融 機構 提供所 持 有部 位 之公 平 價 值 ，並 編列每週 交易 淨 部 位評
價報告，經財務經理核 閱 後， 轉呈 財務 副總 ( 或 總 經理 ) ，而交

易 淨 部 位週 報表的格式，可 參考 表9-5 。
衍生性金融商品交易之稽核制度， 主 要目的為由 非 財務部
人員 確認 公司與金融 機構 的交易內 容 ，並完整 蒐集 與保存外部

交易契約、內部交易 憑單 、及國際 互 換與衍生性金融商品 協 會
(ISDA)
上 級 。 文件 ，並於交易人員有任何 逾越 權 限 之 虞 時，及時提報
換與衍生性
方，必須
定國際
互
金融商品 國際 間 從事換利交易的 (ISDA) 於 1985 雙 年所發佈的 簽 文件 ， 此 項 文件統 一
協
會
市場用語 與交易實務，原本是規 範美元 換利契約 中 一 些 有 關 的
財務 名詞 、利 息 、及付款 中止 等事項。 1986 年， 又增 加強制性
條 款及 信用條 款。 1987 年， ISDA 又 對 美元 換利契約及其他 多
種 通貨的換利與換匯換利契約交易，公佈了 標準 契約 (master
contract) 的 形 式。在實務上，交易 雙 方應 簽 訂的 文件 應分為 兩

部分 :
1. ISDA 的 標準 契約。

雙 方)
增補 2. ISDA 與修 改 ，並針對 的 附 表 (schedule) 銀 行與 客戶間 ，在這 ( 或交易 附 表 中包含 了 相關名詞 的
之 間 具體的交
易規 範 ，如交 互違 約 條 款 (cross-default clause) 、 擔 保品、或 信
用 保證 條 款等。
電話錄音確認 交易 明細 必須要在當 天 內完成，而正式 書面

契約 簽 收 確認 ，也必須在 三 日內完成。 現 有部 位 的 每週 公 平 價