Page 585 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)

附 錄 577

衍
八、銀行辦理
國銀行商業
品
全國 聯 合 會擬訂 生性金融商 ，並報經本 品 業務，應 會 核備之銀行辦理 參 考 中 華民 衍 生性金融商 同 業公 業務 會
風險 管理規範，建立 風險 管理制 度 ，對於 風險 之 辨 識 、 衡 量 、 監控
及報 告等程序 落 實 管理，並應 遵 循 下列規定辦理：

 銀行辦理 衍 生性金融商 品 ，應經適當 程序檢 核，並由高 階 管理 階
層 及相關業務主管 共同參 考 訂 定 風險 管理制 度 。對 風險 容忍 度 及
業務承 作 限額，應定期 檢 討 提報 董 ( 理 ) 事 會審 定。

 辦理 衍 生性金融商 品 業務之交易及交 割 人 員 不得 互 相 兼 任，銀行
應設立 獨 立於交易部 門 以外之 風險 管理單位，執行 風險 辨 識 、 衡

量 及 監控等作 業，並定期向高 階 管理 階層 報 告 部位 風險 及 評 價 損

益。
關於

時或
即
每
訂 定；其為交易部位者，應以 衍 生性金融商 品 部位之 評 價 頻 率 ，銀行應依照部位性質分別 日 市 價 評估 為 原則 ；其為
銀行本 身 業務 需 要辦理之 避 險 性交易者， 至 少每 月 評估 一 次 。
 銀行須 訂 定 新 種商 品 之內部 審查作 業規範，於辦理 新 種 衍 生性金

融商 品 前，應依上 開 規範 審查 之。銀行內部商 品審查 規範之內 容
至 少 應 包 含 以下各項：
1. 商 品 性質之 審查 。

2. 經營策 略 與業務方 針 之 審查 。
3. 風險 管理之 審查 。

內部
4.
會 計方法之 控 制之 審查 。
審查
。
5.

6. 相關法規 遵 循 及所須法 律文 件之 審查 。
九、 凡 經核准辦理 衍 生性金融商 品 業務之銀行，有下列事項之一者，其