Page 585 - 銀行法法令彙編(增修訂七版)
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附 錄 577
衍
八、銀行辦理
國銀行商業
品
全國 聯 合 會擬訂 生性金融商 ,並報經本 品 業務,應 會 核備之銀行辦理 參 考 中 華民 衍 生性金融商 同 業公 業務 會
風險 管理規範,建立 風險 管理制 度 ,對於 風險 之 辨 識 、 衡 量 、 監控
及報 告等程序 落 實 管理,並應 遵 循 下列規定辦理:
銀行辦理 衍 生性金融商 品 ,應經適當 程序檢 核,並由高 階 管理 階
層 及相關業務主管 共同參 考 訂 定 風險 管理制 度 。對 風險 容忍 度 及
業務承 作 限額,應定期 檢 討 提報 董 ( 理 ) 事 會審 定。
辦理 衍 生性金融商 品 業務之交易及交 割 人 員 不得 互 相 兼 任,銀行
應設立 獨 立於交易部 門 以外之 風險 管理單位,執行 風險 辨 識 、 衡
量 及 監控等作 業,並定期向高 階 管理 階層 報 告 部位 風險 及 評 價 損
益。
關於
時或
即
每
訂 定;其為交易部位者,應以 衍 生性金融商 品 部位之 評 價 頻 率 ,銀行應依照部位性質分別 日 市 價 評估 為 原則 ;其為
銀行本 身 業務 需 要辦理之 避 險 性交易者, 至 少每 月 評估 一 次 。
銀行須 訂 定 新 種商 品 之內部 審查作 業規範,於辦理 新 種 衍 生性金
融商 品 前,應依上 開 規範 審查 之。銀行內部商 品審查 規範之內 容
至 少 應 包 含 以下各項:
1. 商 品 性質之 審查 。
2. 經營策 略 與業務方 針 之 審查 。
3. 風險 管理之 審查 。
內部
4.
會 計方法之 控 制之 審查 。
審查
。
5.
6. 相關法規 遵 循 及所須法 律文 件之 審查 。
九、 凡 經核准辦理 衍 生性金融商 品 業務之銀行,有下列事項之一者,其