Page 96 - 銀行家雜誌第105期
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從四大面向
認識銀行法遵之未來趨勢
明確訂定有效的銀行法令制度，讓從業人員有其遵守的規範，
了解如何管控並執行相關業務，避免觸法，不僅維護機構聲譽，
更對國家整體金融產業有莫大助益。
採訪、撰文：郭妍妏
令遵循具有依照法律規範之意涵，並力求 積極落實內部控制三道防線，致力成為優質且
法 符合內部作業流程及公司經營理念，建立 專業的金融機構。由此可見，法令遵循制度為
有效之法令遵循制度，控管可能發生之風險，以 內部控制制度重要項目之一，有了對相關法令
維護機構良好信譽。而法令遵循單位所屬人員負 的通盤了解評估，才有助於後續執行的順利。
責法令遵循制度之規劃、管理及執行，應充分了 反洗錢與反資恐亦為國際趨勢，2018 年底
解內外部相關法規、金融商品與業務，俾監督及 亞太防制洗錢組織（APG）將對台灣進行第三輪
確保金融機構落實之。根據Basel銀行委員會針對 評鑑，評鑑結果不僅影響個人資金匯出匯入、
法令遵循的定義，係指可以辨識、評估、建議、 金融機構在海外之業務發展，亦將攸關我國
監控及報告銀行法令遵循風險的獨立功能。 未來整體金融活動的靈活度，因此全國從上到
下，無不嚴陣以待。台灣為APG創始會員國，雖
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為配合主管機關推動強化三道防線功能，
確保內部控制制度之有效性，中華民國銀行商
業同業公會業已於 2016 年 11 月訂定《銀行內 ვБج፭ഄଫ
部控制三道防線實務守則》，銀行內部控制有三 ၾྼਕ
封面暫定
道重要防線，第一道為評估風險，第二道為風
險管理、法令遵循、收集整體公司資訊以呈現 作者：台灣金融研訓院、《台灣銀行家》
出版社：台灣金融研訓院
整體風險輪廓；第三道為內部稽核，現行法規
出版日期：2018年9月
已強化三道防線各自在銀行整體風險及控制架
價格：350元
構所扮演之角色功能，加強風險管理及內部控
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制工作的溝通協調，以使三道防線各司其職，
96 台灣銀行家2018.9月號
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