Page 139 - 企業管理利器－中小企業預算編製實務
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第 6 章∥如何編製產品成本與毛利預算
表 6-6 製造費用預算表
安心食品股份有限公司
XX 年度製造費用預算表
金額單位：新台幣仟元
會計科目 科目名稱 1 月 2 月 3 月 …12 月 全年合計 今年預估 差異金額 差異%
6010 薪資 2,550 2,550 2,670 32,281 30,447 1,834 6.0
6020 加班費 350 125 268 3,866 3,650 216 5.9
6030 獎金 653 653 678 9,177 8,259 918 11.1
6040 伙食費 110 110 119 1,462 1,314 148 11.2
6050 員工保險費 77 77 80 1,160 924 236 25.5
6060 退休金 153 153 160 1,937 1,836 101 5.5
6070 職工福利 650 650 650 7,950 7,230 720 10.0
6080 教育訓練費 370 50 120 1,590 1,230 360 29.3
6090 員工招募費 0 0 0 0 0 0 0.0
6110 技術報酬金 0 0 0 0 0 0 0.0
6130 實驗費 0 0 0 0 0 0 0.0
6210 水電瓦斯費 820 680 870 10,740 9,129 1,611 17.6
6220 燃料費 350 250 390 4,960 4,464 496 11.1
6230 郵電費 190 110 230 2,910 2,580 330 12.8
6240 文具印刷費 120 80 96 1,272 1,120 152 13.6
6250 書報雜誌費 20 20 20 240 216 24 11.1
6260 差旅費 260 150 136 1,832 1,650 182 11.0
6270 交通費 139 95 145 1,890 1,530 360 23.5
6280 交際費 90 30 60 380 320 60 18.8
6310 租金支出 1,005 920 1,325 16,060 14,133 1,927 13.6
6320 維修費 80 50 90 1,160 980 180 18.4
6330 雜項購置 100 85 130 1,350 1,180 170 14.4
6340 財物保險費 28 28 28 336 315 21 6.7
6350 運費 120 90 150 1,920 1,632 288 17.6
6360 廣告費 0 0 0 0 0 0 0.0
6410 佣金支出 0 0 0 0 0 0 0.0
6420 勞務費 0 0 0 0 0 0 0.0
6430 稅捐 0 0 0 0 0 0 0.0
6510 折舊 2,180 2,180 2,180 26,229 26,160 69 0.3
6520 各項攤提 85 85 85 1,020 1,020 0 0.0
6530 呆帳損失 0 0 0 0 0 0 0.0
6610 其他費用 260 190 250 3,980 3,368 612 18.2
合計 10,760 9,411 10,930 135,702 124,687 11,015 8.8
減：非現金支出 2,265 2,265 2,265 27,249 27,180 69 0.3
現金支出費用 8,495 7,146 8,665 108,452 97,507 10,945 11.2
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