Page 38 - 退休金QA學堂

假設養老生活的支出。例如希望的退休年齡為 60 歲，以及該

年齡之生命期望值為 85 歲 (假設屆 60 歲時尚能存活之期限)，
則可得預計之退休持續時間為 25 年；另再由預估退休前薪資

來擬定理想的所得替代率，或退休後每月生活支出需求的估
算，則可以計算出退休時需要累積多少退休資產，以供退休時
期所需，此為「退休目標負債」。

（二）預估相關的退休給付與移轉性收入

瞭解退休當時可請領的社會保險給付與企業退休金之條

件，並且估算可領到的金額。包括：國民年金保險之老年年金
給付、勞工保險的老年給付、公教人員保險的養老給付、軍人

保險的退伍給付；以及依勞動基準法與勞工退休金條例的退休
金、軍公教人員退休撫卹制度中的退休金。另像繼承上一代的
財產，或是子女的奉養金等移轉性收入，建議以較保守的態度

估計，因其不確定性較高，不容易掌握。

（三）估計自己退休前可以累積的財富

預作退休需求分析能完整檢視個人現有資源及瞭解目前財
務狀況，例如生息資產等。

1. 目前可用於退休目標儲備之單筆生息 (投資) 資產。
2. 合理預估未來個人 (家庭) 的退休儲蓄能力。
3. 現在 (40 歲) 距離退休目標年齡 (60 歲) 的時間 (20 年)。

4. 依個人投資能力預估退休金資產的長期投資報酬率。

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