Page 258 - 銀行授信策略－經驗傳授與案例解析

第一節
營運週轉金貸款的特性

 營運資金貸款的需要

營運資金貸款除融通傳統性的進貨、出口、保證、票據貼現等外，還
可融通廠商的季節性、成長性、機會性的資金需求 (例如接到一筆大的訂

單，或標到一筆大的工程)。銀行在承做一般的營運資金貸款 (無擔保授
信)，都要求借戶提供實質票據 (Real Bills) 備償。亦即，這是一種自償性
的交易，交易完成貸款也就自然清償。

 資產轉換型貸款

商業無擔保貸款乃是資產轉換型貸款 (Assets Conversion Loan)，廠商

買入原料，經加工後變為在製品、製成品、存貨、應收帳款、應收票據，
最後取得現金及利潤，就可償還銀行的購料貸款。換句話說，經過一個營
運循環 (Operating Cycle)，一筆營運資金貸款就可結束，再產生另一筆營

運資金貸款。如此，營運資金貸款永遠存續。
若借戶財務困難，那更須嚴格執行這十二字名言：【追隨交易行為，

控制資金用途】。
至於搭配一筆小額的信用額度 (Credit Line)，一般都不限定資金用

途。它可做為廠商的備用額度。廠商買入原料，經加工後變為在製品、製
成品、存貨、應收帳款、應收票據，最後取得現金及利潤，就可償還銀行

的購料貸款。換句話說，經過一個營運循環，一筆營運資金貸款就可結
束，再產生另一筆營運資金貸款。如此，營運資金貸款永遠存續。

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