Page 54 - 伊斯蘭金融-另一個13億人口的另類金融

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4.1 伊斯蘭銀行市場

一、伊斯蘭銀行之起源

伊斯蘭國家在古時候即與外界有頻繁的貿易往來，為因應貿
易上交易的需求，當時便開始出現貸放機構和貨幣交易商；再加

上其地理位置優越，遂成為當時西方列強與其他國家的金融交易
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中心。在哈里發 (the Caliphate) 時代，Bayt al-mal 為當時由政府
所監理的稅賦管理機構，不但作為哈里發和蘇丹皇室的專屬金
庫，而且也管理政府支出及承做個人金融業務，商人可以在各省

的分支機構借錢購買貨物，且不須繳付利息，是現代伊斯蘭經濟
學家所認定早期具有伊斯蘭金融特質的金融機構。

在 1920 年代，由穆斯林設立了第一家銀行，但仍採西方金
融機構的經營模式。對於貿易熱絡的伊斯蘭國家而言，金融相對

地重要，但以西方資本主義的經營模式為導向的傳統銀行，就虔
誠的穆斯林來看，並無法符合他們教義的標準，因此於 1950 年

代末，在巴基斯坦的一個小農村，由數位虔誠的穆斯林地主設立
一家無息銀行，提供無息貸款予貧困的農民。然而，由於資金來

源有限，此種經營模式很快就使銀行面臨倒閉的困境。
直至 1963 年 7 月，Ahmad El Najjar 在埃及正式設立了第一

家符合伊斯蘭律法 (Shariah) 的 Mit Ghamr 儲蓄銀行，為學界公
認的第一家伊斯蘭銀行。它不同于巴基斯坦完全以救濟貧困為宗

旨而經營的銀行業務，而是採用互助的方式，規定存戶只需將小

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意即「穆罕默德的繼承人」，中世紀政教合一阿拉伯國家和鄂圖曼帝國元首的
稱號。