Page 37 - OBU實戰指南－掌握人民幣OBU新商機

其所經歷的期間即為企業之營業循環期間。在此營業循環期間
內所需的週轉金，如自有資金不足造成缺口 (Gap) 而向銀行貸

款支應，此種貸款即稱週轉性融資，也就是真正有週轉需求的
貸款。而此類貸款又可區分為經常性週轉性融資、季節性週轉

性融資、臨時性週轉性融資。
由於 OBU 客戶大都真正有境外外匯業務需求，才會設立

境外公司進而與 OBU 往來，故 OBU 短期週轉性融資係指貿易
融資及國外應收帳款融資 (Factoring)。

二、中長期融資

由於經營環境改變，國內廠商必須赴國外投資設廠，而成

為國內民眾所稱的台商。至於台商赴外投資地區大都以人工便
宜國家為主要考量，進行建廠及購置機器設備。而台商為因應

建廠、購置機器設備向銀行 OBU 融資時，就是所謂中長期融
資。但是台商廠房及機器設備都在境外，OBU 無法取得不動產
抵押權或動產質權，是故 OBU 針對此項貸款評估必須更加謹

慎。應從台商建廠計劃、營運規劃進行評估，同時考慮其目前
營運狀況，最好能以目前部分營運收入來支應此項融資還款來

源之一。例如：以台商應收帳款融資未足額融資款項，做為台
商中長期融資還款來源之一，達到降低 OBU 融資風險。

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