Page 336 - 為信用把關-企業信用管理實務
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靈 , 通 常會支 持 客戶, 繼續 出貨, 但 需有 條件 地資 助 。在實務上,當
客戶要 求 公司 向銀行 抽 回即將到期支票,並 改 為交付到期日 較 長的支
票,應 由 業務人員 填 寫 表 7-10 之 「 換 ( 抽 ) 票 申 請 / 通知 單 」 ,經業務
部門與信用管理部門主管核准後,始得進 行 換 ( 抽 ) 票 作 業。此外,為
了 避免客戶 換 票後 仍然 無法 兌 現,必須 建 立以 下 的 換 票機制 :
1. 只 收 取 客票, 亦 即客戶以 其 客戶開立之支票與公司 換 票,並將
該 支票 取消 禁 止 背書 轉讓。若客票為上 市 上 櫃 公司或 知名 企業
所 開立, 比較 不必 擔心 支票無法 兌 現。
2. 客票之票期到期日,應在 3 個 月內 ,不能收 取 到期日 太 長的支
票,以免有 變數 。 通 常 視 客戶與公司的往來 歷史 及交 情 , 決 定
客票到期日的長 短 。
3. 設 定每 張 支票的最高票 面 金 額 , 例 如面額小 於 30 萬 元 。若 換
票 總 金 額 為 100 萬 元 , 則 客戶需 拿四張 客票來與公司交 換 。若
只取 得一 張 100 萬 元 客票, 跳 票的機率可能 較 大; 但 若連 續 退
票 三 張 ,將造成發票人 拒絕 往來,因而客票 兌 現的機率 較 高。
定每 張 客票的最高 額 度, 例 如 一 家 客戶最 較小 多額 度為 50 萬
設
4.
。
跳
票的機率
,不同發票人的客票,同時
元