Page 248 - 為信用把關－企業信用管理實務

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二、二 與三 原則
F F

採用三 F 原則來衡量企業信用，是將前述的五 C 制度歸類為三個
要素 (Factor) ，其中品格與能力歸類為管理要素 (Managerial Factor) ，

資本與擔保品歸類為財務要素 (Financial Factor) ，企業情況則視為經
濟要素 (Economic Factor) 。至於所謂的二 F 原則，是將管理要素與財

務要素合併稱為內部要素 (Internal Factor) ，經濟要素則稱為外部要素
(External Factor) 。

三、五 P 原則

所謂的五 P 原則，是指 金融機 構評估 借 款戶信用的重要原則， 包

括借 款戶 (People) 、資 金 用 途 (Purpose) 、還款來 源 (Payment) 、債 權 保
障 (Protection) 及 授 信 展望 (Perspective) 等五大 授 信評估要素。

（一）借款戶 指 借 款戶的信用狀況， (People) 包括 公司成 立年限 、 責任感 、經營成 效 、

銀行

（二）資金用途 往 來情形、企業與負 (Purpose) 責人 的財務狀況等。

指 借 款戶的資 金 運用 計畫 是否明 確 及合理，瞭解資 金 用 途 是為了

取得資產，是償還銀行或 民間的 既存債務，或是以銀行 借款替代增資。