Page 1013 - 中國金融法
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第 11 章 金融刑法 1003
4. 犯罪客觀要件
本 罪行為人在 客 觀要 件 實 施了偽造 、變 造股票或 者 公 司、 企業債券 ，
數 額 較 大之行為。 應 強調者， 偽造 、變 造股票或 者 公 司、 企業債券 須 數 額
較大，始 構成犯罪。
對偽造 、變 造股票 、公司、 企業債券 罪之處罰，《刑法》第 178 條第 2
款規定， 數額較大者，處 3 年以下有期 徒刑或者拘役 ，並處或者單處 1 萬
3
10
年以
元以上 萬元 萬元 以下罰金 20 萬元 ；數 額巨 大者，處 本罪者，對單位 上 10 年以下有期 判處罰金， 徒刑，
並對
以上
以下罰金。單位犯
2
並處
其直接負
（三）擅自發行股票、公司、企業債券罪 責之主管人員和其他 直接 責任人員， 依照 前述規定處罰。
擅 自 發行 股票 、 公 司、 企業債券 罪，是指 違反 規定， 未 經國家有關主
管部門 批准 ， 擅 自 發行 股票或 者 公 司、 企業債券 ， 數 額巨 大、後 果嚴 重 或
者有其他 嚴重情節之行為。 本罪有以下基 本特徵 ：
1. 犯罪主體
本罪之犯罪主體為一 般主體， 既可以是 自然 人，亦可以是單位。
2. 犯罪主觀要件
本罪之犯罪主觀要 件限 於故意。
3. 犯罪客體
本 罪所 侵 犯之 直接 客 體是國家對 股票 、 公 司 企業債券 發行管理秩序以
及相對人之 財產權利 。
4. 犯罪客觀要件
本 罪行為人在 客 觀要 件 實 施了違反 規定， 未 經國家有關主管部門 批
