Page 274 - 銀行授信管理

然而， 淨值 大部分均 投放 於 固 定資產，在企業正常營 運過程 中，

並 無法用以 支 付當前的 債 務， 且 顧客也不是以 固 定資產的 殘 值 (Scrap
得到 授信 ； 再者，此法所設定的信用額度與信用 期間並 無任 何
value)
關係 ； 其 次 ， 雖 然顧客的付款能 力 與 淨值 有關，但 這 種關係 畢竟 不
大， 故 以 淨值 設定顧客的信用額度，在信用 目 的上 並 無多大的意 義 。
然而，以 淨值 衡 量 顧客的總信用需要 量 ，有其簡便之 處 ， 且 較全

無 根 據 的總額信用額度法為佳， 故 為銀行提 供 一種 省 時 且非 全不 合 理

任意
為此法是按
的方法，但
信用需要
際
該
量發
行 數 之 商數 因 設定信用額度， 淨值 故 可能與 裁 定的百分 顧客的實 數 ( 或除以主要 往來 銀
)
生
甚大的 差異 。
因 此， 淨值 額度法 只 有在 新 顧客 尚 無 往來 經 驗 時，可用以設定信
用額度，以 後 即 須 按實 際情況做 調整 ，最 後則 根 據 經 驗 額度法設定信
用額度。
2. 淨營運資本額度法

由於顧客在 期限 內 償 付 債 務的能 力 ，與其 淨 營 運 資 本 的關係 遠 較

與 淨值 密 切 ， 故 銀行 往往 以 淨 營 運 資 本 ( 即 流 動資產減 流 動負 債 之 差

額
設定信用額度。
)
代
論
理
就 替 淨值 言之，此種更 易 可 謂 正 確 ，但 就 實 際 言之，此法所設定的
信用額度 依 然是營 運 資金的一定百分比，或 淨 營 運 資金除以主要 往來
銀行的 商數 ， 因 此 並 無法 避 免 任意 裁 定法的 缺點 。再者， 淨 營 運 資金
數 必 須 自 己 計算 ，才能 進 而 算 出信用額度。

係 根 在 這二 種付款能 形淨值 力 額度法中， 幅 度設定， 淨值 額度法較為簡便 而不能 明確表現 易 行，但 顧客 因 其
因
金額或
據
顧客的有
短期
償債 能 力 ，所以有時用 淨 營 運 資 本 額度法 彌 補 此 項 缺 憾 。
信用額度乃基於 假 定、經 驗 、 估計 與 預 測 而設定者，由於 沒 有 抵
押 擔保， 因 此有時 難 免因 設定 錯 誤 而 發 生 損 失 。

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