Page 211 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

● 營業狀況（Condition）：受經濟景氣、產業景氣、競爭能力、法令變
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化、及市場供需等的影響情況等。

信用價值衡量
所謂授信五Ｐ原則要素

指的是借款戶（People）、借款用途（Purpose）、還款財源
（Payment）、債權保障（Protection）及借戶展望 （Perspective）。

授信五Ｐ原則要素

● 借款戶（People），是否具責任感與履行契約及償還債務的誠意；或經
營能力是否足以因應內、外在環境變遷；或評估與銀行往來存款、借款

及外匯往來情形。

● 借款用途（Purpose），資金運用是否確實與正當，或是過於投機。

● 還款財源（Payment），由借款用途據以分析其創造財源的能力與時間，

以評估借款戶之還款資金來源。

● 債權保障（Protection），除能掌握其還款財源外，應有適當擔保，以確

保債權。

● 借戶展望（Perspective），對所屬行業別的前景、風險與利益，加以評

核。

銀行對企業的徵信調查

財、業務表現，是企業有形價值的呈現，惟有形價值的呈現如有虛假不

實，將影響價值的判斷。企業經營者提供相關財、業務資訊予內部及外部使

用者據以編製期間報表，以反映其經營成果及績效，並提供其高階管理階層

為投資決策之參考。而財務報表如遭經營者窗飾或調整，將影響銀行對企業

有形價值的評價。財務報表如經不實的調整或變更，將致銀行徵信人員以假

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