Page 351 - 公司理財的13堂課

Lesson 13 落實公司治理．提升企業價值

三、董事會責任 (the responsibility of the board)

架
應該
構
引公司
理
監
(
內
部董
掌
權的
督 經營者 公司 治 指 董 事 長等 確 保 董 事 會 善盡指 事 ) 之 責 ，以及對公司 策略 、有效 和
股 東 應負的 責 任 。 董 事 會 應有 注 意 和 忠 實的 義 務， 履 行的 主 要
功 能 包括：
1. 檢 查和 指 引公司 策略 、重大行 動 計 畫 、風 險 管理政
策 、年度 預 算 和業 務 計 畫 ，並 且設 定績 效 目 標 、 監視
執 行 情 形 和 公司 績 效，以及 監督 重大投資支出、收
購 、 合 併 和 撤 資。
2. 對 董 事 長 、 董 事 ( 總 裁 ) 的 遴 選 與 獎 酬 進 行 監督 ， 必 要

時 予 以 更 換 並 監督 繼任 者的 規 劃 。
長和董
審查董
3.
事 會 提名 事 程序 。 事的 薪 酬 ，以及 確 保正式 和 透明 的 董
4. 監督 董 事 長 、 董 事 可能 的利 益 衝突 ，包括在關 係 人交
被誤 用、 濫 用 和 淘 空 ( 侵佔 公司資
易中，公司的資產
產 ) 。
5. 確 保公司 會計和 財務報告 系統 的 真 實性，包括 獨立 的

稽 核 查帳 、 適 當 控 制 系統 的 執 行， 特別 是風 險控 管、
財務 控 管 和 法 律遵 循 系統 。
6. 監督 資 訊 揭露 和 溝 通 程序 。

7. 監督 公司 治 理實務 運 作的有效性，並在 必 要 時加以 修改 。

-335-