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422 證券化法令彙編

第三章

8
條
第 專門職業及技術人員資格及責任 辦理查核之專 門 職 業及 技術 人員，其所屬之事務所應符合
下列規定 外 ，該專 門 職 業及 技術 人員應具 備 3 年 以上之實
務經 驗 ：
一、由 3 位 以上開業專 門 職 業及 技術 人員 組 成；其 中執 業
之經 歷 達 3 年 以上者，不得 少 於 2 人。

二、開業專 門 職 業及 技術 人員於申請 日 前 已執 業 1 年 以上
者。

三、查核
門
四 、開業專 助 理人員總數不得 職 業及 技術 人員於申請 少 於 3 人。 日 前之最近 2 年 內，
未受相關法 令 之 停 止執 業 處 分。

五 、具有 共 同之辦公 處 所。
受查不動產證券化關係人之利 害 關係人、 職 員、受 雇 人不
得 擔 任 辦理查核之專 門 職 業及 技術 人員。專 門 職 業及 技術

人員受託查核不動產證券化關係人應保持 超然 獨 立，並 出
具 聲 明 書 。
第 9 條 專 門 職 業及 技術 人員 在 查核過 程中 ， 若 遇 下列情 況 應 即 向

主管機關 報告 ：
一、受查不動產證券化關係人於查核過

冊
、
門 職 業及 技術 人員所需要之有關 報表 程中 ，未能提 證、帳 供 專
憑
、
會 議 紀錄 及法律 文件 或 對 專 門 職 業及 技術 人員之 詢問
事項 拒 絕 提 出 說明，或受其他 客觀 環 境 限制 ， 致 使專
門 職 業及 技術 人員無法 繼 續 查核 工 作時 。