Page 433 - 證券化法令彙編

第 2 篇 不動產證券化條例 423

二、受查不動產證券化關係人
件 、會計或其他 紀錄 有 虛偽 在契約 造 假 、 報告書 漏 ，情 、證明 節重 文
缺
大
、
或
者。
三、受查不動產證券化關係人之財務 狀況 發 生 資產不足以
抵償 負債或財務 狀況 顯著 惡 化 時 。
四 、有證據 顯 示 某 事 件 之發 生 ， 已 經 導 致 或 極 可 能 導 致 不
動產投資信託或不動產資產信託受益證券受益人權

益、信託財產或受 讓 資產有 重 大 減 損 之 虞時 。
第 10 條 專 門 職 業及 技術 人員應於查核 工 作完 竣 後 20 日 內向主管機

，惟
報告
關提 出 查核 工 作結 束 後 遇 具 時 效性或情 報 主管機關。有特 節重 大之事項，應於 殊 原因，
內
實地查核
3
速
日
不能於期
請 延 期。 限 內提 出 者，應於期 限 內 備 具理由向主管機關申
第 11 條 專 門 職 業及 技術 人員及其 助 理人員非經主管機關同意，自
與主管機關 洽 商委託事 宜 開 始 ， 均 不得將委託內容或查核

情形、過 程 及 結 果 洩漏 予 任何 第 3 人。
第 12 條 專 門 職 業及 技術 人員受主管機關委託辦理查核有發 生 錯 誤
疏漏 、 違反 本辦法或其他法律之情事者，應依相關法律 處

分之。

第四章 主要查核程序
第 13 條 專 門 職 業及 技術 人員受託辦理查核 時 ，應依 各 項查核 時 機

擬訂查核 程 序，其得就 各 受查不動產證券化關係人 採取 之
主要查核 程 序列 舉 如下：