Page 241 - 證券化法令彙編

第 1 篇 金融資產證券化條例 231

查

查
作
工
及報
底稿
第
告
18
條
保管年限如下：
一、 核 查 核 工 作 底稿 為 自 年。 核報 告 所載之日期起計，其最低
7
二、 查 核報 告 為 10 年。
第 19 條 專 門職 業及 技術 人 員 數人受託為 共 同 查 核時，可相 互借 閱
共 同 查 核之 工 作 底稿 。
第 20 條 專 門職 業及 技術 人 員 依 照 本辦法 執 行 查 核 工 作 ，應提出 查
核報 告； 其 查 核報 告 ， 至少 分為 4 段 ，第 1 段 說明 查 核之
範圍及依 據 ，稱為範圍 段 ，第 2 段 說明 查 核程 序 ，稱為說

明 段 ，第 ，第 3 段 說明專 限 制查 門職 核報 業及 告 技術 使 人 員 之 查 核 結果 ，稱為 用
之
結果
段
制使
4
段
用範圍，稱為限
查
第 21 條 段 。 告 應記載下列事項：
核報
一、報 告 收受人。
二、受 查 資產證券化關係人之名稱。
三、受 查 期 間 及範圍。
四、專 門職 業及 技術 人 員查 核 工 作 之依 據 。
五、 查 核程 序 。

六、專 門職 業及 技術 人 員 之 查 核 結果 及 建 議 。
七、報 告使 用範圍之限 制 。

八、專

九 、日期。 門職 業及 核報 技術 告 人 員 之 姓 名及簽章。 查 核 工 作完成 之日， 但 在
查
之日期，為
查 核 工 作完成 之日以 後 ， 查 核報 告 提出之前， 若遇 有
重大期 後 事項，應於 查 核報 告 內 揭露 者，專 門職 業及