Page 239 - 證券化法令彙編

第 1 篇 金融資產證券化條例 229

六、監
 查 督 機構： 督 機構資 格 條件 是否符合 規定。
明監
 查 明監 督 機構之權限行 使是否符合 規定。
 查 明監 督 機構 是否負 善 良 管理人之 注 意 義 務，為資產

基礎證券持有人之 利 益 執 行 職 務，並 負忠 實 義 務。
 其他依法律或 命 令應 查 核之事項。
七、特殊目的公司股 東 ：

 查 明特殊目的公司股 東 內 部 評 估 資產證券化計畫及創
始機構之程 序 。其評 估 內 容至少 應 包括 ：

1. 2. 設立特殊目的公司 狀況 執 行資產證券化計畫之能 譽 。 力 。
及信
創始機構之財務

明特殊目的公司股
查
東
特殊目的公司訂定 作 業程 設立特殊目的公司時， 等相關規章以辦理證券化 是否 為
序
業務。
 是否 定期 取 得或 編 製 業務 問卷 、流程 圖 或程 序 說明，

以 查 明特殊目的公司業務處理程 序 之可能 缺失 。
 查 明特殊目的公司股 東是否 為特殊目的公司設 置完 備
證券化業務訂 價 系統 。

 其他依法律或 命 令應 查 核之事項。
第 14 條 專 門職 業及 技術 人 員 受託 查 核資產證券化關係人，應 就 其

核
。
盡
已
工
查
作
第 15 條 依 照 本辦法辦理之經過，確實 底稿 為專 門職 業及 技術 作成查 人 員是否 工 作 底稿 專業 工 作責
核
任之證明，並 供 為 編撰 查 核報 告 之依 據；查 核報 告 中所提
出之意見及事實 均 應於 查 核 工 作 底稿 中提 供 確實之證 據 。