Page 232 - 證券化法令彙編

222 證券化法令彙編

職

技術
業及
告
查 資產證券化關係人在 人 員 無法 繼 續查 契約 核 工 作 時。 書、證明文件、
、報
二、受
會 計或其他 紀錄 有 虛偽 、 造 假 或 缺漏 ，情 節 重大者。
三、受 查 資產證券化關係人之財務 狀況 發 生 資產不 足 以 抵
償負債 或財務 狀況顯著惡 化時。
四、有證 據 顯 示 某 事件之發 生 ，已經導 致 或極可能導 致 受
益證券受益人權益、資產基礎證券持有人權益、信託

財產或受讓資產有重大 減 損 之 虞 時。
第 10 條 專 門職 業及 技術 人 員 應於 查 核 工 作完 竣 後 20 日內向主管機

告
效
關提出 核 工 作結 核報 束 後 ， 惟 遇 具時 報主管機關。有特殊 性或情 節 重大之事項，應於 原因 ，不能
查
查
速
日內
3
於期限內提出者，應於期限內備具理由向主管機關申請
期。 延
第 11 條 專 門職 業及 技術 人 員 及其 助 理人 員非 經主管機關同意，自
與主管機關 洽 商委 託事宜 開 始， 均 不得 將委 託內 容 或 查 核

情形、過程及 結果 洩漏 予 任 何 第三人。
第 12 條 專 門職 業及 技術 人 員 受主管機關 委 託辦理 查 核有發 生 錯誤
疏漏 、違 反 本辦法或其他法律之情事者，應依相關法律處

分之。
第 13 條 專 門職 業及 技術 人 員 受託辦理 查 核時，應依各項 查 核時機

擬訂
序
查
，其得
要 查 核程 核程 序 列 舉 如下： 就 各受 查 資產證券化關係人 採 取 之主
一、創始機構：
 查 明創始機構資產證券化之目的與其營 運策略 之關 連