Page 9 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

作者序

追求股東及企業價值極大化

風險管理的目的在於提升銀行經 營 能力， 推 而 極 致 ， 是 追求 股 東

及 企 業 價 值極 大化。所 謂 「 千 金 難買早 知 道 」，即 道 出 風險管理之重
要， 至 於風險管理之實 質價 值 則可 視 為 時 間 價 值 ，而 時 間 價 值更是無

價 的， 誠 如 古 詩 所 云 ： 「 百 金 買駿馬 、 千 金 買美 人、 萬 金 買 高 爵 、何
處 買青春 」。因 此 如能即 時掌 控並 施 予妥 適作為，當可有效控管風

險，進而產生可 觀 效 益 。
Basel II 將作業風險 正式 列 入 最低適 足 資本規範，並對作業風險

給 予 一明確定義， 此 舉 對作業風險之量化及管理 皆是 重要起 點 與分 水
嶺 。而隨著金融環境 自 由化與國際化，風險控管之 廣 度與 深 度 都 在 持

續擴 大，有效之風險管理 被視 為資產亦成為趨 勢 ， 故 如何落實整 體 性
風險控管已成各銀行最關 切 議題之一。

如同 Basel II 對作業風險定義所 述 ，凡起因於內部作業、人員及
系統之不當或失誤，或因外部事件造成損失之風險，均稱為作業風
險。

石
，再結合
核等管理作為，
基
部 查 如同以 往 之管理機制，內部控制、內部稽核、內部 仍是 落實銀行作業風險管理之重要 自 行 查 核及外
辨識、評估、衡量、監督及控制等 程序後 ，同 時 從內部 ( 如強化作業
管理 ) 及外部 ( 如購 買保 險 ) 著 手 進行 妥 適管理，以將作業風險 曝 險
控制在可 接 受 之範圍內， 甚至更 低，將可有效提升銀行風險管理能力
及強化核 心競爭 力。

為使 讀 者對作業風險 相 關議題有 更深入 地瞭解，本 書謹 以 淺 顯 易