Page 133 - 授信與風險

PD ： 違約 機率，實務 上 利用 統計 方法 計 算 出各 信用

等 級 客戶可能 違約 的 比 率。
EAD ： 發生 違約 時的放款 餘 額 。

LGD ： 違約 發生時的 損失 率，也 就 是處分 擔 保品 或 經
其他方 式 收 回後 的 損失 率。

EM* ： 在 計 算 非 預 期 損失 時會 考 慮 有 效到 期期 間 ，在
計 算 預 期 損失 時多 數 銀行 有 效到 期期 間 以 一 年 計 算 。

風險因子也是
IRB
上述 式 請 參考 Basel 第 272 法之資本 。先 進 計 提主要 參考 經 的因 預
，其公
條
已
把
素
的銀行也
期
考
可能的
風險因
入
素
列
價
風險
(
。
慮
考
入
然
損失 損失反 當 把 應在定 價 公 式 中，作法是在 格 ) 。另外在作 交 易前 績效 先 評估 量 時 預 期
納
也需要
銀行建立信用風險 內部模 型 時，先將授信 歷 史 資 料依
客戶 基 本資 料 財 務 狀況 、 貸 放金 額 、 貸 放期 間 、是 否 發生
違約 、 違約損失 金 額 … 等加以分 類 ， 進 而 計 算每 一個 客戶
的 違約 機率及 違約損失 率。因為授信資 料龐 大來源不 一 ，
建立 內部模 型 需要 花 費 許 多人力與時 間 ，而風險因子的 計
算 也 牽涉複雜 的 統計 運 算 。 即 使信用 內部模 型 已 經建立，
要 精 確的 算 出 經 濟 資本 除 了 配 置 相關的 系統 軟 體外，還需
要 引 進專 業的 財 務 工 程 人 才 ，對國 內 銀行而 言 是 極 為重大
的 挑戰 。

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