Page 10 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

v 目錄

第 2 節 美國國會會計總署的內控及稽核缺失報告 .............170

一、一般的內控及稽核缺失 ...................................170
二、最嚴重的內控及稽核缺失 ................................172
第 3 節 巴塞爾的內控與稽核核心原則 ...............................174

一、內控功能 .........................................................175
二、稽核功能 .........................................................175
第 4 節 崔德威委員會的可薩報告 ......................................176

一、可薩報告的內控定義 .......................................176
二、可薩報告的內控要素 .......................................177
第 5 節 聯邦存款保險公司改進法案的內控及稽核措施 .....179

一、聯邦存款保險公司改進法案第 112 條 ..............179
二、聯邦存款保險改進法案第 132 條 .....................180
第 6 節 巴塞爾內部控制原則 .............................................181

一、內部控制的目標與主要因素 ............................181
二、銀行監理機關對內控制度的評估 .....................183
三、外部稽核人員的職責 .......................................183
第 7 節 巴塞爾內部稽核原則 .............................................184

一、內部稽核的定義、類型與範圍 ........................184
二、巴塞爾委員會的內部稽核原則 ........................186
三、內部稽核委外（外包） ...................................188
第 8 節 結 語 ...................................................................190

參考文獻 ................................................................................192
附錄 : 銀行內部控制及稽核制度實施辦法 ..............................193

第八章 管理績效—— 法規遵循

第 1 節 國會通 過 的金融 相 關法案 ......................................202

第 2 節 聯邦準備銀行法規 .................................................205

第 3 節 銀行 秘密 法案 ........................................................208

第 4 節 瞭解客戶 與強化適 當 審 慎 查核 ...............................213