Page 80 - 金融人員企業授信必修12堂課

金融人員企業授信必修 12 堂課

所取得現金流入對還本付息的保障程度，但長期償債能力大於

一，並不保證各該年度都有一定的足夠現金可以還本付息；為
求周全起見，銀行應一併考量借款人的融資與投資活動所帶來

的現金流入與流出，唯有預估現金流量餘絀呈現正數 (最好包
括薪資、工資、水電、稅捐、購置存物料及其他必須以現金支

付之開支等達半個月至一個月為適量) 時，長期償債能力才有
意義。

開發商為重大投資開發目的，小則建造一個或一組大型生
產裝置、基礎設施，大則發電廠、焚化爐、鐵公路、橋樑、隧

道 等 公 共 基 礎 建 設 計 畫 ， 必 要 時 採 BOT (Build-Operate-
Transfer) 、 BOO (Build-Own-Operate) 、 BT (Build and
Transfer)、 OT (Operate and Transfer) 、BTO (Build-Transfer-

Operate)、BLT (Build-Lease-Transfer)、BL (Build-Lease)、ROT
(Rehabilitate-Operate-Transfer)、TOT (Transfer-Operate-Transfer)

等方式辦理之公共建設，向銀行提交該投資開發計畫，銀行針
對其計畫，分別從經濟效益、技術、組織、管理、市場、財務

等觀點深入瞭解分析，並綜合評估計畫之可行性，在專款專
用、按工程進度分次撥款之原則下，掌握工程款之匯入與開發

商、定作人間契約約定的償還財源，合理分析開發商之還款能

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