Page 295 - 銀行授信實務個案精選

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(1) 各次開狀與押匯，不難判斷可能為欺瞞該行或其他銀行，

讓人誤以為借款戶營運績效良好，客群與訂單具一定規
模；亦即透過虛做買賣交易，以偽稱其業務持續成長；且

透過快速還款，以使銀行誤認為借款戶具有相當償債能
力，藉此以取得銀行信任。是以，可能在某個時候，借款

戶會在銀行不疑有他時，套取高額貸款而逃之夭夭；抑或
於取得銀行信任之際，而再行申貸其他貸款案件 (如：營

運週轉金貸款、客票融資等)，以遂行其詐取銀行放款資金
之目的。

(2) 借款戶既有能力於短時間償還貨款，表示借款戶產品銷售
情形應不差；又理論上，產品銷售不錯，應收帳款收回天

數應會逐為縮短，才較為合理；但本案例應收帳款收回天
數，卻是呈現不合理的延長，顯然該 14 筆開狀及押匯，其

交易真實性值得商榷。
(3) 又城南分行授信經辦員及主管對前後達 14 筆開狀及押匯，

對非屬徵信報告所提主要原料供應商及短期間內還款等不
合理現象，未予瞭解其不合理性及實質交易內容，而對借

款戶申請開發國內即期信用狀之際，未予瞭解借款戶與原
料供應商間之買賣關係，徵信作業實欠缺嚴謹度。