Page 163 - 銀行委外業務之監理與管理
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Chapter 6 美國銀行作業與服務委外的監理
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9. 委外供應者作業及 控 制的適足性 ；
10. 委外供應者技術及管理的 專 業程度 ；
11. 委外供應者董事會的監督能 力； 及
12. 用以評 量 委外供應者作業與服務 表 現、風險 決策 、及評估程序
有效性之管理資訊系統的
監理機關也應確認存在於銀行與委外供應者之間的風險管理 即 時性與 完整 性。 ( 依據
兩 者之間的 規模 與 複雜 性、業務的性 質 與 複雜 性、及風險 概況 ) 。檢查人
員應該確認委外供應者風險管理的 缺失 並要求 改 善，銀行也必 須 採取 改
善措施， 因 為其 背負 適當管理委外供應者風險的 最 終責任。銀行與委外
變動
供應者應該
制的評估，將有
檢查人員對委外供應者稽核及內部 注意 有關委外作業與服務之法 控 律 、法 規 、及 原 則的 於善用監理 。
助
資 源 及 建立 目 前 及 未 來監理 活動 的範圍，對於採用有效風險導向稽核計
畫的委外供應者，監理機關將會採取 較 不 頻繁 的檢查工作。
FRB (2000a) 在風險評估上認為，風險評估應該將委外業務的 固 有
一
列入
，風險評估應該
風險
在對委外銀行重要的風險上，而 (inherent risk) 與風險 減輕因子 非僅 是經 併 常 性的 考量 只 會影響銀行業務上的 聚 焦
部分 損失 ， 但 不會 威脅 銀行 穩健 且 健 全經 營 的作業風險。在風險 減輕因
子 上，也應該將銀行對委外供應者的監督強度與委外供應者本身的 穩 定
性 納 入 考慮 。 FRB (2000a) 也提及的風險 因子 包括 :
引起
控
重大的內部
2. 1. 有 證 據 顯示 委外業務已 制 缺失 、稽核及相關報告不足、或其 銀行重大的 財 務 損失； 他 檢查期間所
發現有關委外供應者的重要事項 ；
3. 有 證 據 顯示 委外供應者本身監督不善 ；
4. 委外供應者在管理、人員、或服務上的重大 改變 將對風險管理 產
生負面
據
顯示
5. 影響 證 ； 及 ，由屬銀行金 控 公司下 非 銀行的 子 公司為委外供應
有
者，已 造 成金 控母 公司有重大的風險。
