Page 25 - 銀行授信管理

經濟利潤

銀行的授信人 員 應 追 求經 濟 利 潤 (Economic profit) ， 而非 會 計 利
潤 (Accounting profit) 。經 濟 利 潤 乃 同 時 考慮到 有 形與 無 形的成本。

若經 濟 利 潤 等於 零 ， 乃 稱 為 正常 利 潤 (Normal profit) 。 亦 即 ，銀行授
信人 員 應是經 濟 專家 而非 會 計 專家。

外部利潤

再 者，授信人 員 應考慮到社會的外部經 濟 (External economy) 與
外部不經 濟 (External diseconomy) 。前者社會 邊 際效益 ( 例如 增 加 就

業、國民所
犯罪
、
、
阻
塞
、
交
等
噪音 、 污染 得 、外 通 匯 、 科技技術 青 少 年 等 ) ， 乃 大於 後 者社會 靈污染 邊 際成本 ) ，銀行應 ( 例如
心
、
酗酒
多 做這 一 類 授信，應擔 任 某 種 資源良好分 配 的 功 能。 相反 的，銀行應
少做 那 些 會 製 造 外部不經 濟 的產業與 公司 的貸款。 亦 即 ，銀行授信人
員 還應 有 社會 學 家與 宗 教 家的 胸懷 。

第十節
避免金融市場缺陷的社會責任

一 般 而 言 ，銀行授信人 員有 責 任 克 服金融市場的 三 個 缺陷 ：

道德風險 (Moral risk)

專業的授信人 員 應把授信當 做 貸放自己的 錢 ，不能放 縱 道 德 風
險， 而做 風險性的放款 (Risky lending) 。不要因自己 任 期 將滿 ， 或即
將 退 休 ，就承 做 那 種 不會立 即 倒 帳， 而有很 大風險的貸款。

第 1 章 授信組織與授信人員 15