Page 324 - 客戶經理-銀行企金的靈魂

12. 延 伸 到不同 情 境 ( 最 佳 情 境和 最差情 境 ) ，進行 驅 動
因 子 改 變 的 敏 感 性 分析預估財務報表和預估現金流

量表。

預估財務分析的工具

拜 資訊科技進 步 所 賜 ，金融業預估財務分析 工具 的發
展日益成熟， 許多 步驟都 已 電子 化、 自 動化。 授 信人 員 可

由 電腦 系 統 資 料 庫引 進客戶的歷史財報資 料 ，透過各 項 財
務 假 設 變 數 ( 現金流的 驅 動因 子 ) 的 設 定可 自 動產生預估

財務報表。
財務 假 設 變 數 ：

1. 未來 幾 期的 銷貨 收 入 或 其 他 收 入。
2. 營業 費 用 ( 銷貨 成本、 銷售 及管理 費 用 ) ，進而預

測 息前 稅 水 純 下所需的資產。
前
益。
準
預計營運
3.
活
決定因理財

6. 4. 5. 預估所需的理財 損 益表及 活 動所產生的成本。 比較 動。 資產 負 債表的數 字 產生現金
預計的
流量表。

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