Page 323 - 客戶經理-銀行企金的靈魂

作業實務

1. 完成客戶歷史財務報表的分析。
2. 釐清 經濟、產業環境等影響客戶財務表現的 重 要 事

項 。
3. 研 判客戶可能對應的 商 業策略。

4. 判定 前 兩 項 因 素 對客戶財務表現 ( 如營 收 和利益的
升降 等 ) 與現金流量的影響。

5. 以客戶的 擬 制報表作為分析和評估的 基 礎 。客戶的
擬 制報表經 常 被保守 的列為 最 佳 情 境。

6. 徹 底 研 判在不同 情 境下的各種 假 設 是 否 合理。
7. 判斷影響財務表現的 重 要 驅 動因 子 ( 營 收 、 毛 利

率 ，營運 週轉天 數和資本 支 出 ) 。
8. 假 設 將 來可能發生的各種 情 境。

9. 把 第 2 、 3 項 因 素 列入客戶 將 來可能發生的 情 境 假 設
內。

之
假
將
對
針

邏輯
最
上
根
有可能發生的
11. 10. 影響， 對各種 最 包括將 情 境 來融資需求和 設 ，測 情 驗 其 還 款能力。 來客戶財務表現的 合理 假 設 ，做
境及
據
出預估財務報表和 適 合銀行的預估現金流量表。

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