Page 243 - 信託小辭典

公開說明書及投資說明書

公開 說明書 及 投資 說明書皆為發行人募集有價證券時向認股人

或應募人交付之文件，前者係於公募，投資說明書則於私募使用。
依 據證 券交 易 法第 13 條規定，所稱公開 說明書 ，係指 發 行人為

有 價證 券之 募集 或出 賣 ，依本法之規定，向公 眾提 出之 說明文書 。

至 於公開 說明書 主要內容， 通常 應包 含發 行人之財產、業務及
重 要人事等有關事 宜 。如以 證 券 投資 信託事業 募集證 券 投資 信託基

金公開 說明書 為例，其應行記 載 之事項有 ： 基金的經理公司、保管

機構， 說明 基金的 投資 目標與 策略 ，並 評估 可 能 的風險、有關的費
用、 申購贖回 方式及分 息 配利之辦法。

投資說明書 如依 證 券 投資 信託事業 私募證 券

投資 信託基金 投資說明書 應行記 載 事項 準則 ，係

指 證 券 投資 信託事業於國內向特定人 私募證 券 投
資 信託基金所 編 製。且 該投資說明書 應記 載 之事

項如 下：

1. 基金 概況 。
2. 證 券 投資 信託契約主要內容。

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