Page 60 - 證券化法令彙編
P. 60
50 證券化法令彙編
至 第 369 條之 3 、第 369 條之 9 及第 369 條之 11 規
定。
【立法說明】
一、特殊目的信託業務及發行受益證券
2
多數投資人之保 護 ，爰於第 1 項及第 涉 及金融市 項規定受託機構發行受 場 之監督管理及
益證券，應向 主 管機關 申 請核准或 申報 生 效 ， 非 經核准或 申報
生 效 者，不得發行；並 授 權 主 管機關 訂 定相關 處 理準則，以 作
為依據。
二、資產信託證券化計 畫 為受託機構辦理特殊目的信託業務及發行
受益證券之基本要項，爰於第 1 項第 1 款 明 定受託機構為發行
特殊目的信託受益證券而 申 請核准或 申報 生 效 時 ，應 檢附 該計
畫 。
三、另
簽訂
條例第 外 ，受託機構擬與創始機構 條已規定其應 記載 事項，爰於第 之特殊目的信託 1 項第 2 契約書 ，本
款規定應一
13
併 檢附 ，以 供主 管機關 審 視 其 記載 事項 是否 與規定相符。
四 、信託 財 產之管理及 處分 方法與受益人權益 息息 相關，本條例 既
允 許 受託機構 委 任創始機構或其他金融機構以管理及 處分 信託
財 產，爰於第 1 項第 3 款一併要求應 檢附 其相關 委 任 契約書 或
證 明文 件。
五 、證券化過 程 中可 能 涉 及之利率或 匯 率交換 (swap) 等 避 險交
易，亦屬保 護 投資人之重要事項，爰於第 1 項第 4 款要求 檢附
，於第
相關 文 件。另 具之 外 件。 5 款 授 權 主 管機關得 視實 際需要，規定
其他應
檢
文
